V roce 2016 byl ukončen II. pilíř důchodového spoření a počátkem roku 2017 byly nevypořádané prostředky účastníků převedeny penzijními společnostmi na finanční úřady, kde si bývalí účastníci důchodového spoření mohou o vyplacení svých nevyzvednutých úspor požádat.
K 31. 8. 2021 eviduje Finanční správa 1 296 účastníků důchodového spoření, kteří si o své prostředky dosud nepožádali. Jedná se o nevyplacené prostředky v celkové výši 8 404 760 Kč. Počet poplatníků, kteří mají u svého místně příslušného finančního úřadu evidován z II. pilíře důchodového spoření přeplatek i částka nevypořádaných prostředků jsou stále poměrně vysoké, a to i přesto, že účastníci byli penzijními společnostmi i finančními úřady o možnosti vyplacení tohoto přeplatku informováni.
Finanční správa může vyplatit nevyzvednuté prostředky z II. pilíře důchodového spoření (bývalému účastníkovi II. pilíře důchodového spoření) pouze na základě podané žádosti o vrácení přeplatku u svého místně příslušného finančního úřadu. Správce daně přeplatek vrátí poplatníkovi do 30 dnů od podání žádosti. Informaci o existenci přeplatku sdělí místně příslušný správce daně, který se u fyzické osoby řídí jejím místem pobytu (tj. adresou místa trvalého bydliště nebo adresou hlášeného místa pobytu u cizince).
Prostředky z II. pilíře důchodového spoření mohou být poplatníkům vyplaceny nejpozději do konce roku 2023. Poté budou v souladu se zákonem č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů, převedeny do státního rozpočtu.
Zdroj: Generální finanční ředitelství
Vzor žádosti o vrácení přeplatku
Karel Zaopatřený
Na Mýtince č. 1
352 01 Aš
Narozen: 22. 09. 1980
Finančnímu úřadu v/ve/pro: xxxxx kraj
Územnímu pracovišti v/ve: xxxxx
Adresa.xxxxxxx, PSČ
Žádost o vrácení přeplatku na pojistném na důchodovém spoření
Podle ustanovení § 155 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů žádám o vrácení přeplatku na pojistném na důchodové spoření.
Přeplatek prosím vraťte na bankovní účet číslo: xxxxxxxxxx / kód banky
Nebo zašlete na adresu: Jméno Příjmení
Ulice
Město, PSČ
S pozdravem
V ……………………………………………………………. dne …………………………
………………………………………………………………………………
(vlastnoruční podpis žadatele)